Wil jij starten als zelfstandig ondernemer? Dan is het goed om te weten dat het kabinet de gewone startersaftrek per 1 januari 2027 wil afschaffen. Volgens het maatregelenpakket geldt er geen overgangsrecht. Dat betekent dat ook ondernemers die net gestart zijn, dit belastingvoordeel mogelijk kwijtraken.
Tegelijkertijd is er een belangrijke nuance. Voor mensen die starten vanuit arbeidsongeschiktheid, bijvoorbeeld met een WIA-, WAO-, Wajong- of Waz-uitkering, bestaat er een aparte regeling: de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Die regeling is vooralsnog niet hetzelfde als de gewone startersaftrek en blijft, voor zover nu bekend, ongemoeid. Juist voor mensen met een WIA-uitkering kan deze regeling belangrijker zijn dan de gewone startersaftrek.
Wat is de gewone startersaftrek?
De startersaftrek is nu nog een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek. Als je aan de voorwaarden voldoet, kun je hiermee je belastbare winst verlagen. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting.
In 2026 bedraagt de gewone startersaftrek € 2.123. Je mag deze aftrek maximaal drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar van je onderneming, als je aan de voorwaarden voldoet.
Voor veel starters geeft dit wat extra financiële ruimte. Juist in de beginfase van je bedrijf is dat waardevol. Je bent vaak nog bezig met klanten vinden, investeren, je aanbod aanscherpen en ontdekken wat wel en niet werkt.
Belangrijk bij WIA of arbeidsongeschiktheid: er is een aparte startersaftrek
Start je vanuit arbeidsongeschiktheid? Dan kan de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid relevant zijn. Deze regeling is bedoeld voor ondernemers die recht hebben op een arbeidsongeschiktheidsuitkering en niet voldoen aan het gewone urencriterium, maar wel aan het verlaagde urencriterium van 800 uur per jaar.
De bedragen zijn hoger dan bij de gewone startersaftrek. De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid bedraagt:
- € 12.000 als je deze aftrek in de vijf voorafgaande jaren niet eerder gebruikte;
- € 8.000 als je deze aftrek één keer eerder gebruikte;
- € 4.000 als je deze aftrek twee keer eerder gebruikte.
De aftrek is maximaal de winst die je met je onderneming behaalt.
Dat maakt deze regeling voor sommige starters met een WIA- of andere arbeidsongeschiktheidsuitkering extra belangrijk. Het kan namelijk helpen om de eerste fase van zelfstandig ondernemen financieel beter haalbaar te maken.
Waarom is dit belangrijk als je wilt starten?
Als de gewone startersaftrek verdwijnt, houd je als startende ondernemer mogelijk minder netto over. Ook de zelfstandigenaftrek wordt al langer afgebouwd. In 2026 is de zelfstandigenaftrek € 1.200 en in 2027 wordt deze verder afgebouwd naar € 900.
Dat betekent niet dat zelfstandig ondernemen geen goede keuze meer is. Het betekent wél dat een goed plan belangrijker wordt. Je wilt vooraf helder hebben:
- hoeveel omzet je nodig hebt;
- welke kosten je maakt;
- wat je minimaal moet verdienen;
- welke fiscale regelingen mogelijk op jou van toepassing zijn;
- welke gevolgen inkomsten kunnen hebben voor je uitkering;
- welke risico’s er zijn;
- of jouw idee past bij jouw situatie, energie en belastbaarheid.
Zeker als je start vanuit een WIA-uitkering, ziekteperiode of re-integratietraject is het belangrijk om niet alleen naar je ondernemersidee te kijken, maar ook naar je inkomen, belastbaarheid en opbouwtempo.
Starten als zelfstandig ondernemer vraagt om een realistische basis
Een eigen bedrijf starten begint vaak met enthousiasme. Dat is mooi, want motivatie helpt je om stappen te zetten. Daarnaast heb je ook inzicht nodig.
Is er vraag naar jouw product of dienst? Wie zijn jouw klanten? Hoe ga je aan opdrachten komen? Hoeveel tijd en energie kun je realistisch besteden aan je bedrijf? En wat betekent jouw keuze financieel?
Als je start vanuit een uitkering of re-integratietraject, spelen er vaak extra vragen. Je hebt dan niet alleen te maken met ondernemen, maar ook met regels, inkomen, belastbaarheid en het rustig opbouwen van werkzaamheden. Daarom is persoonlijke begeleiding belangrijk.
Hoe Startwijzer je helpt
Bij Startwijzer begeleiden we je stap voor stap bij jouw route naar werk of eigen bedrijf. Samen met een ondernemerscoach onderzoek je of zelfstandig ondernemen bij jou past.
We kijken naar jouw kwaliteiten, jouw situatie en de haalbaarheid van je ondernemersidee. Ook helpen we je om de financiële kant beter te begrijpen, zodat je weet waar je rekening mee moet houden. Denk aan omzet, kosten, inkomsten, opbouw in uren en mogelijke gevolgen voor je uitkering.
Zo krijg je geen standaardadvies, maar persoonlijke begeleiding die aansluit bij wat jij nodig hebt. Je staat centraal. We helpen je om kansen te benutten, realistische keuzes te maken en met meer vertrouwen richting werk of zelfstandig ondernemerschap te bewegen.
Kennismaken met Startwijzer?
Wil jij onderzoeken of zelfstandig ondernemen bij jou past? Neem contact op met Startwijzer en plan een vrijblijvende kennismaking in. Samen kijken we naar jouw mogelijkheden en de eerste stap richting werk of een eigen onderneming.